Carrouselfraude - Wat is carrouselfraude en hoe voorkom je het?

Wat is carrouselfraude?

Carrouselfraude is een vorm van BTW-fraude die plaatsvindt bij handel tussen bedrijven in verschillende EU-lidstaten. Het betreft een complex systeem waarbij goederen rondgaan in een keten van bedrijven, met als doel om BTW te ontduiken en onrechtmatig terug te vorderen. Deze fraudevorm wordt ook wel 'BTW-carrouselfraude' genoemd.

Hoe werkt carrouselfraude?

Bij carrouselfraude wordt een keten van bedrijven opgezet waarin goederen worden doorverkocht tussen verschillende EU-landen. De fraude begint meestal met een 'ploffer' of 'missing trader', een bedrijf dat de BTW die het verschuldigd is, niet afdraagt aan de Belastingdienst en vervolgens verdwijnt. Hier is een vereenvoudigd overzicht van hoe de fraude werkt:

Levering zonder BTW: Bedrijf A in land X verkoopt goederen aan bedrijf B in land Y zonder BTW (intracommunautaire levering). Verkoop met BTW: Bedrijf B verkoopt de goederen door aan bedrijf C in hetzelfde land Y en rekent BTW. Niet-afdragen van BTW: Bedrijf B draagt de ontvangen BTW niet af aan de Belastingdienst en verdwijnt. Terugvragen van BTW: Bedrijf C vraagt de betaalde BTW terug van de Belastingdienst.

Het proces kan meerdere keren herhaald worden met dezelfde goederen die door verschillende bedrijven gaan, waardoor een 'carrousel' ontstaat.

Gevolgen van carrouselfraude

Carrouselfraude heeft ernstige gevolgen voor de belastinginkomsten van de overheid en zorgt voor oneerlijke concurrentie. Het ondermijnt het vertrouwen in het belastingstelsel en kan leiden tot hogere belastingtarieven voor eerlijke bedrijven en burgers om de verliezen te compenseren.

Hoe voorkom je carrouselfraude?

Er zijn verschillende maatregelen die bedrijven kunnen nemen om carrouselfraude te voorkomen en ervoor te zorgen dat ze niet onbewust deel uitmaken van een fraudeketen.

1. Controleer je zakenpartners

Voer grondige controles uit op je zakenpartners, vooral als je handelt met nieuwe klanten of leveranciers. Controleer de volgende punten:

• BTW-nummer: Verifieer het BTW-nummer van je handelspartner via het VIES-systeem.
• Bedrijfsinformatie: Controleer de registratie en achtergrond van het bedrijf bij de Kamer van Koophandel of een vergelijkbare instantie in het buitenland.
• Betrouwbaarheid: Zoek naar referenties en controleer de reputatie van het bedrijf.

2. Zorg voor een sluitende administratie

Houd een nauwkeurige administratie bij van alle transacties en zorg ervoor dat je voldoet aan de factuurvereisten. Zorg ervoor dat alle facturen correct en volledig zijn.

3. Meld verdachte transacties

Als je verdachte transacties tegenkomt, zoals onrealistisch hoge kortingen of vreemde betalingsstructuren, meld dit dan aan de Belastingdienst. Dit helpt om fraudeurs op te sporen en te stoppen.

4. Wees alert op rode vlaggen

Let op de volgende waarschuwingssignalen die kunnen wijzen op carrouselfraude:

• Ongebruikelijke handelsvolumes: Plotselinge toename in handelsvolumes zonder duidelijke verklaring.
• Onrealistische prijzen: Goederen die ver onder de marktwaarde worden aangeboden.
• Verdachte betalingen: Betalingen die via meerdere tussenpersonen of offshore rekeningen verlopen.

Veelvoorkomende vragen over carrouselfraude

Wat moet ik doen als ik vermoed dat ik betrokken ben bij carrouselfraude?

Als je vermoedt dat je betrokken bent bij carrouselfraude, neem dan onmiddellijk contact op met de Belastingdienst en zoek juridisch advies. Het is belangrijk om samen te werken met de autoriteiten om verdere betrokkenheid te voorkomen.

Hoe kan ik mezelf beschermen tegen carrouselfraude?

Zorg voor een grondige due diligence bij nieuwe handelspartners, houd een nauwkeurige administratie bij en wees alert op waarschuwingssignalen. Regelmatige interne audits kunnen ook helpen om fraude vroegtijdig op te sporen.

Meer informatie

Wil je meer weten over BTW en hoe je deze correct kunt toepassen in je administratie? Lees dan ook onze artikelen over BTW verlegd, BTW-aangifte, en voorbelasting. Voor meer gedetailleerde uitleg over specifieke onderwerpen zoals omzetbelasting en factuurvereisten, kun je terecht op onze website.

Met een goed begrip van carrouselfraude en de bijbehorende preventiemaatregelen kun je beter inzicht krijgen in je financiële situatie en weloverwogen beslissingen nemen over je internationale handel en zakelijke transacties.