Voorbelasting - Wat is voorbelasting en hoe kun je deze aftrekken?

Wat is voorbelasting?

Voorbelasting is de BTW die je als ondernemer betaalt over zakelijke aankopen en kosten. Dit kan variëren van inkoop van goederen tot diensten die je bedrijf nodig heeft om te functioneren. Het bijzondere aan voorbelasting is dat je deze BTW kunt aftrekken van de BTW die je aan de Belastingdienst moet afdragen. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder BTW.

Hoe werkt voorbelasting?

Voorbelasting werkt als een soort krediet dat je kunt verrekenen met de BTW die je over je omzet moet afdragen aan de Belastingdienst. Dit betekent dat je de BTW die je betaalt over zakelijke kosten kunt terugvragen, waardoor je netto minder belasting betaalt.

Voorbeeld van voorbelasting

Stel, je hebt in een kwartaal €5.000 aan BTW ontvangen van je klanten (omzetbelasting) en je hebt €2.000 aan BTW betaald over je zakelijke kosten (voorbelasting). In dit geval moet je €5.000 - €2.000 = €3.000 aan de Belastingdienst afdragen.

Voorwaarden voor het aftrekken van voorbelasting

Om voorbelasting te kunnen aftrekken, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen:

BTW-plichtige ondernemer: Je moet als ondernemer ingeschreven staan bij de Belastingdienst en BTW-plichtig zijn. Zakelijke kosten: De kosten waarop de voorbelasting is betaald, moeten zakelijk zijn. Dit betekent dat ze nodig moeten zijn voor je bedrijfsvoering. Geldige facturen: Je moet in het bezit zijn van geldige facturen die voldoen aan de factuurvereisten. Correcte BTW-aangifte: Je moet de voorbelasting correct opnemen in je BTW-aangifte.

Hoe kun je voorbelasting aftrekken?

Het aftrekken van voorbelasting gebeurt via je BTW-aangifte. Hieronder staan de stappen die je moet volgen:

Stap 1: Verzamel je facturen

Zorg ervoor dat je alle facturen waarop BTW is vermeld, bewaart. Deze facturen moeten voldoen aan de wettelijke factuurvereisten, zoals het vermelden van het BTW-nummer van de leverancier, het factuurnummer en de BTW-bedragen.

Stap 2: Bereken de totale voorbelasting

Tel alle BTW-bedragen op die je hebt betaald over zakelijke aankopen en kosten in de betreffende aangifteperiode. Dit is je totale voorbelasting.

Stap 3: Vul de BTW-aangifte in

Vul je BTW-aangifte in via het portaal van de Belastingdienst. Vermeld de ontvangen BTW van je klanten en de betaalde voorbelasting. Het saldo van deze twee bedragen is het bedrag dat je moet betalen of terugkrijgt van de Belastingdienst.

Stap 4: Dien de BTW-aangifte in

Dien je BTW-aangifte op tijd in om boetes en rente te voorkomen. Zorg ervoor dat alle informatie correct en volledig is.

Voorbeeld van BTW-aangifte met voorbelasting

Stel, je hebt €10.000 aan omzet met 21% BTW, dus €2.100 aan ontvangen BTW. Je hebt €1.000 aan zakelijke kosten met 21% BTW, dus €210 aan betaalde BTW. In je BTW-aangifte vermeld je:

• Ontvangen BTW: €2.100
• Betaalde voorbelasting: €210
• Te betalen BTW: €2.100 - €210 = €1.890

Veelvoorkomende fouten bij het aftrekken van voorbelasting

• Onjuiste of ontbrekende facturen: Zorg ervoor dat je altijd geldige facturen hebt die voldoen aan de wettelijke eisen.
• Privékosten aftrekken: Alleen zakelijke kosten komen in aanmerking voor voorbelasting. Zorg ervoor dat je geen privé-uitgaven meerekent.
• Te laat indienen van de BTW-aangifte: Dien je aangifte altijd op tijd in om boetes en rente te voorkomen.

Meer informatie

Wil je meer weten over BTW en hoe je deze correct kunt toepassen in je administratie? Lees dan ook onze artikelen over BTW berekenen, BTW-aangifte, en factuurvereisten. Voor meer gedetailleerde uitleg over specifieke onderwerpen zoals omzetbelasting en Kleineondernemersregeling (KOR), kun je terecht op onze website.

Met een goed begrip van voorbelasting en de bijbehorende regels kun je beter inzicht krijgen in je financiële situatie en weloverwogen beslissingen nemen over je zakelijke transacties.